107年版台商大陸生活手冊

77 金融 ( 二 ) 調查範圍 金融機構盡職調查非居民金融帳戶包括現存和新 開帳戶，調查範圍如下： 註：帳戶持有人在同一金融機構及其關聯機構所持有的全部金 融帳戶餘額或者資產的價值之和。在確定是否為高淨值帳 戶時，客戶經理知道或者應當知道在其任職的金融機構內 幾個帳戶直接或者間接地由同一個人擁有或者控制的，應 當對這些帳戶進行加總。 ( 三 ) 調查期程 金融機構對於新開立帳戶盡職調查從 2017 年 7 月 1 日起展開，對於個人高、低淨值帳戶及法人 現存帳戶之盡職調查期程如下： ( 境內 ) 非居民金融帳戶 低淨值 USD 100 萬↓ 高淨值 USD 100 萬↑ 餘額 USD 25 萬↑ 現存帳戶 ( 註 ) 新開帳戶 法人帳戶 個人帳戶